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金融》未補足股份成數罰全體董事釋 638 ：違憲

發表人

發表日期

3/7/2008 10:58:59 PM

發表內容

   金融   》   未補足股份成數罰全體董事   釋   638   ：違憲
法源編輯室   /   2008-03-07

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針對公開發行公司董事、監察人股權成數及查核規則第８條規定有違憲疑義聲請解釋案，司法院大法官今（七）日舉行第一三一八次會議作成釋字第６３８號解釋認為，該條第１項後段及第２項之處罰規定，涉及人民權利之限制，且欠缺法律依據或法律具體明確之授權，與憲法第２３條之法律保留原則有違，應於解釋公布之日起六個月內失其效力。
一家建設公司於八十九年間，發函通知全體董事補足公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則第２條第４款所定之法定持股數。而當時的財政部證券暨期貨管理委員會去函請該公司陳報持股補足的情形，但該公司全體董事沒有依期限補足持股數，主管機關乃對該公司全體董事處罰鍰新臺幣六十萬元。其中一名法人董事不服，提起行政訴訟，經最高行政法院判決駁回確定。聲請人認為終局裁判適用之證券交易法第１７８條第１項第４款及公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則第８條規定，有牴觸憲法之餘，聲請大法官解釋。

民國八十六年五月十三日修正發布之公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則第８條第１項規定，全體董事或監察人未依第４條及第５條規定期限補足第２條所定持股成數時，依證券交易法第１７８條第１項第４款規定處罰全體董事或監察人。同條第２項規定，董事或監察人以法人身份當選者，處罰該法人負責人；以法人代表人身份當選者，處罰該代表人。而依八十九年七月十九日修正公布之證券交易法第１７８條第１項第４款規定，處新臺幣十二萬元以上六十萬元以下罰鍰。

對此，大法官釋字第６３８號解釋認為，證券交易法第２６條第２項規定，並未就「處罰對象」、「多數人」共同違反義務時的歸責方式授權主管機關為特別規定，但前述實施規則第８條第１項後段規定，處罰「全體」董事或監察人，同條第２項規定，逕以行政命令以法人負責人或代表人為處罰對象，顯然逾越證券交易法第２６條第２項規定之授權範圍，不符合法律保留原則。

大法官指出，上開實施規則第２條規定，要求補足股份成數，是行政法上之義務，不具裁罰性，與罰鍰為行政制裁的性質不同，相關法令如果規定違反行政法上義務之人受罰後，仍然不能免除其補足股份之義務，不生違反一事不二罰的問題。

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